comment connaître votre avantage fiscal ?

Chaque travailleur veut pouvoir continuer à bien vivre lorsqu’il cesse de travailler après de nombreuses années de dur labeur. Afin de disposer des outils financiers nécessaires pour bien vivre sa retraite, le Plan d’Epargne Retraite (PER) est une solution innovante et attractive pour se constituer une épargne. En optant pour le PER, vous bénéficiez d’importants avantages fiscaux qui facilitent la planification de votre vie. Quels sont ces avantages ? A quels PER pouvez-vous souscrire ?

Qu’est-ce qu’un plan d’épargne-retraite ?

Un plan d’épargne retraite est un produit d’épargne à long terme qui vous permet de bénéficier d’un capital ou d’une rente à l’âge de la retraite. Cet instrument, censé être plus souple à protéger, a été créé par la loi Pacte.

PER individuel

Le PER individuel est ouvert à tous, que vous soyez salarié, travailleur indépendant ou demandeur d’emploi. Vous pouvez en choisir un PER investissement individuel Qui doit être suivi par une entreprise agréée pour exercer l’activité de conseil en investissement. Il existe également un PER d’assurance individuelle qui doit être souscrit par une caisse complémentaire de retraite professionnelle ou une association qui adhère à des contrats d’assurance-vie collective. Les versements volontaires en PER font l’objet d’une gestion maîtrisée. Dans le cas où il s’agit d’un PER professionnel qui est transféré à un PER individuel, les paiements obligatoires et Droit à l’épargne salariale Peut être logé dans un plan individuel.

Dans un premier temps, votre épargne est investie dans des actifs plus rentables. À l’approche de l’âge de la retraite, les investissements se concentrent désormais sur des actifs moins risqués. Le montant versé à votre régime réduit le montant de votre revenu imposable, et donc de votre impôt sur le revenu. Vous pouvez utiliser un puissant simulateur PER en ligne Amortissement des avantages fiscaux Relation avec les cotisations volontaires à un régime d’épargne-retraite. Vous pouvez estimer en toute confiance votre placement de retraite et votre rente. Il vous suffit de remplir le simulateur avec des informations sur votre statut professionnel, vos versements de PER, vos revenus et votre situation familiale.

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Les paiements sont soumis aux limites suivantes :

  • 10 % des revenus professionnels nets pour 2022 avec un abattement maximum de 32 909 € pour les salariés (ou 4 114 € si le montant est plus raisonnable),
  • 10% des bénéfices imposables 2022Jusqu’à 329 088 € plus 15 % des bénéfices imposables entre 41 136 € et 329 088 € (ou 4 114 € plus 15 % des bénéfices imposables entre 41 136 € et 329 088 €, selon le montant le plus élevé) adapté aux travailleurs indépendants)

Au moment de la retraite, l’épargnant bénéficie également d’un A Avantage fiscal fantastique À l’impôt sur la pension ou sur le capital au moment du retrait. Il n’est pas nécessaire de pouvoir ou de ne pas vouloir déduire les paiements PER de votre revenu imposable. Au moment du départ à la retraite, la part de la pension est égale à des versements volontaires soumis à l’impôt sur le revenu avec une part imposable variable en fonction de l’âge du premier versement de la pension.

Elle est imposée à 70 % pour les moins de 50 ans, 50 % de 50 à 59 ans, 40 % de 60 à 69 ans et 30 % pour les plus de 69 ans. C’est le droit fiscal de la rente viagère à titre onéreux. Pour les retraits en capital, la partie des apports volontaires qui n’est pas déductible n’est pas soumise aux cotisations sociales et à l’impôt sur le revenu.

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PER des sociétés du groupe

La Société prévoit dans son règlement l’adhésion facultative ou automatique de ses salariés au PER. Tant que vous êtes salarié, les frais de gestion du PER groupe sont à la charge de l’entreprise. Les versements personnels potentiels comprennent les versements volontaires, les droits liés à un compte épargne temps (CET) ainsi que les versements d’intéressement ou d’intéressement. L’entreprise peut ajouter des paiements supplémentaires appelés actions Cela se fait périodiquement. Les apports volontaires et obligatoires à un PER en coentreprise donnent également droit à une déduction du revenu imposable.

Le plafond global de la déduction est le même que celui valable pour les salariés au PER individuel. Les versements d’argent et les droits de l’épargne salariale dans l’entreprise sont exonérés d’impôt sur le revenu sur les flux de capitaux dans une société du groupe PER. En quittant une rente, il s’agit d’une règle importante pour les rentes viagères qui vous permettent de ne taxer que les produits de votre régime. S’agissant des apports volontaires de l’épargnant non déductibles fiscalement, les mêmes avantages fiscaux que le PER individuel s’appliquent aux retraits.

Essentiel Entreprise PER

Selon la décision du chef d’entreprise ou la convention collective des salariés, ce plan peut être placé pour une catégorie spécifique de travailleurs dans l’entreprise. de la Le caractère essentiel de ce plan La prise en compte des conditions de travail spécifiques au secteur d’activité, c’est protéger les intérêts des salariés et de l’entreprise. A l’entrée, ce régime bénéficie des mêmes avantages fiscaux que le PER d’Entreprise collectif en ce qui concerne le plafond global de la déduction fiscale des versements obligatoires et volontaires. Au moment du retrait, les mêmes règles fiscales s’appliquent pour l’impôt sur le capital ou la rente. Le non-paiement lié aux jours de repos (plus de 10 par an) est également recevable si la personne concernée n’a pas de CET.

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Comment savoir quel type de régime d’épargne-retraite vous convient le mieux?

L’impôt à payer à l’entrée, les règles de libération anticipée/conventionnelles ou l’impôt à la sortie sont sensiblement les mêmes pour le PER d’entreprise et le PER individuel. Si ton Assistance personnelle Ne laissez pas cela vous empêcher d’atteindre vos objectifs de retraite, il est préférable d’acheter un contrat PER d’entreprise. C’est souvent très avantageux, car vos versements personnels peuvent être complétés par des cotisations de l’entreprise. Celle-ci peut aller jusqu’à 300% de vos cotisations volontaires (sans dépasser le plafond annuel de la Sécurité Sociale de 16%). Aux 1 500 euros versés volontairement, la société peut ainsi ajouter jusqu’à 4 500 euros qui ne sont pas imposables dans le capital et qui ne sont pas Non soumis aux cotisations sociales.

Si vous ne voulez pas avoir de frais de courtage, de paiements ou de frais d’administration de votre plan, le PER de la société est également bon, car la société paie pour cela. Mais avec le PER Individuel, vous conservez plus de liberté dans le choix des véhicules d’investissement et Comment gérer son épargne. Cependant, il vous est possible d’avoir un PER individuel et un PER d’entreprise en même temps si l’instrument le permet. A l’âge de la retraite, vous pouvez transférer tous vos droits du PER entreprise vers votre contrat PER individuel.

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